◎记者 徐蔚

　　上海证券报记者从业内获悉，上交所已于近日向业内下发了《上交所刊行上市审核动态2025年第1期（总第26期）》（下称《审核动态》），通报了上交所2024年的审核好像、自律监管实施好像、现场督导及现场查验好像。

　　上交地方问题解答中回报了多个商场柔柔的热门问题，进一步细化了IPO企业研发东谈主员认定圭臬，还明确了再融资技俩中介机构坐法违章的三项核查要求。

　　研发东谈主员认定要点主理四个方面

　　关于非全时研发东谈主员在进行研发东谈主员认定时，应当如何主理？中介机构有哪些核查要求？《审核动态》给出了最新认定圭臬：

　　一是关于调岗、职能赞助的东谈主员，应阐明当期研发工时占比来认定是否属于研发东谈主员，不成仅以期末为研发部门职工、专职从事研发看成平直认定为研发东谈主员。

　　二是关于非全时研发东谈主员的认定，主要从其实质从事职责的性质和工时占比判断，而不取决于其职责关系所属部门、期末是否从事研发看成等身分。

　　三是关于当期研发工时占比，原则上应以最近一次订立做事契约并负责入职为首先。

　　四是刊行东谈主应成立健全与研发东谈主员认定、措置和工时统计相干的里面界限轨制并确保灵验履行。

　　部分科创板拟上市企业存在技能效用来自产学研配合的情况，《审核动态》要求中介机构要点柔柔企业中枢技能开端、企业自主研发才调、产学研配合的合规情况和产学研配合中的用度支拨。

　　明确中介机构坐法违章三大核查要求

　　阐明《上海证券交游所上市公司证券刊行上市审核规则》相干章程，再融资技俩相干中介机构过火署名东谈主员最近一年内受到证监会行政处罚、证券交游所纪律刑事牵累的，影响适用再融资通俗身手、分类审核机制。为进一步提高技俩苦求文献质地，《审核动态》对再融资求教技俩冷落三项核查要求：

　　一是保荐机构应当牵头组织对前述审核规则触及主体在相干期限内被证监会行政处罚、证券交游所纪律刑事牵累的情况进行核查，包括是否存在被证监会立案打听、收到证监会行政处罚事前奉告、证券交游所纪律刑事牵累意向等可能导致上述负面情形的事项。

　　二是柔柔相干主体因同类业务受到证监会行政处罚或者受到证券交游所纪律刑事牵累的情形。本质中，首发、再融资、并购重组等投行类行政许可业务被视为同类业务。

　　三是对前述规则适用存在领路问题的，不错苦求朝上交所刊行上市审核机构进行筹商一样。保荐机构应当对前述事项进行充分核查，并保持继续、必要柔柔。技俩在审时辰，关于新发生可能影响前述适用条目的事项，应实时朝上交所讲述，关于影响审核职责的，上交所将依规收受自律监管程序。

　　《审核动态》还对上交所2024年合座的刊行审核情况进行了转头：2024年，共有26个技俩被收受自律监管程序，触及22家刊行东谈主和23家保荐机构。

牵累剪辑：李桐